OBJETIVOS Y ALCANCE

 OBJETIVO  Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

OBJETIVO

¿Por qué se requiere la auditoria?

- DETERMINAR CONFORMIDAD
- DETERMINAR FUNCIONAMIENTO
- DETERMINAR EFECTIVIDAD
- PROVEER OPORTUNIDAD DE MEJORA
- ASEGURAR CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS LEGALES O REGULATORIOS

ALCANCE:

- Lugares o sitios

- Áreas
- Procesos
- Criterios - requisitos
- Período de tiempo

INVESTIGAR, SEGÚN EL ALCANCE:

- ¿Qué hacen en el área?

- ¿Cuán grande es?

- ¿Qué procesos opera?

- Complejidad de las operaciones.

OBJETIVO AUDITORIA NEWPRINT

OBJETIVO GENERAL

Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de la información; de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participan en el procesamiento de la información, a fin de que por medio del señalamiento de cursos alternativos se logre una utilización más eficiente y segura de la información.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

·         Evaluar el diseño y prueba de los sistemas del área de información

·         Determinar la veracidad de los sistemas de información del área a auditar.

·         Evaluar los procedimientos de control de operación, analizar su estandarización y evaluar el cumplimiento de los mismos.

·         Evaluar la forma como se administran los dispositivos de almacenamiento básico del área de  los sistemas de información.

·         Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de las Pcs.

ALCANCE AUDITORIA NEW PRINT

Nuestra auditoria, comprende el presente periodo 2011 y se ha realizado especialmente al sistema de información de acuerdo a las normas y  demás disposiciones aplicable al efecto.

El alcance ha de definir con precisión el entorno y los límites en que va a desarrollarse la auditoria del sistema de información, se complementa con los objetivos de ésta.

PLAN DE AUDITORÌA DE SISTEMAS

PLAN DEPLAN AUDITORIA

En un plan global de auditoría se debe considerar las condiciones del trabajo, responsabilidades legales de los auditores, naturaleza y calendario de los informes u otras comunicaciones al cliente.  El conocimiento de la industria, actividad y organización del cliente, ayuda a desarrollar un plan global de auditaje, el cual incluirá, entre otras, la identificación de las áreas importantes y de alto riesgo, determinación de los niveles de importancia relativa para en examen, existencia de controles contables internos, naturaleza y amplitud de las evidencias a obtener, coordinación de los procedimientos a aplicar, el efecto de nuevas normas contables o de auditoría y otras consideraciones que requieran atención especial.

Los asuntos que debe considerar el auditor al desarrollar el plan global de auditoría cuando menos son:

§        Conocimiento del negocio

§        Riesgo e importancia relativa

§        Naturaleza, tiempos y alcance de los procedimientos

§        Coordinación, dirección supervisión y revisión

§        Los Objetivos Generales de la Auditoría

§        Los pasos para evaluar las Fortalezas y Debilidades del Control Interno

§        El recurso humano que desarrollará la Auditoría

§       Las pruebas a aplicar, su alcance y la oportunidad de aplicación en cada visita. Por lo general son tres:                 Preliminar, De Cierre y Final

A continuación se presenta un esquema de Plan de Trabajo, en el cual se incorporan los principales aspectos a desarrollar durante la Auditoría.

ESQUEMA DE PLAN GLOBAL DE AUDITORÍA

AUDITORES ANDINOS LTDA. Auditores y Consultores Empresariales
PLAN GLOBAL DE AUDITORIA
CLIENTE:		AUDITORIA   A:
No.	OPERACIÓN		DEBE REALIZARLA:
	OBJETIVOS GENERALES DE LA AUDITORÍA
1
2
3
Etc
	OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA AUDITORÍA
1
2
3
Etc
	PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR DE AUDITORÍA
1
2
3
4
	PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA DE AUDITORÍA
5
6
7
8
	PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL DE AUDITORÍA
9
10
11
12
13
14
15
Etc

Es de advertir que este Plan Global de Auditoría puede tener variaciones de acuerdo a los criterios de cada auditor, pero en términos generales, contiene las operaciones más comunes utilizadas por la profesión en el examen de estados financieros.

PLAN AUDITORIA NEW PRINT

Establece las prácticas específicas, los recursos y la secuencia de actividades relacionadas con las auditorías de un sistema de gestión para la prevención de riesgos laborales de la empresa.

PROGRAMA DE AUDITORÌA DE SISTEMAS

Es documento donde de forma detallada se planifica  acerca de los trabajos, comprobaciones que se van a realizar, de forma concreta y en base a la cual se elaborará la auditoria de la empresa.

METODOLOGÌA

Existen metodologías de Auditoria  de Sistemas y todas dependen de lo que se pretenda revisar o analizar.

Para la evaluación de los sistemas de información se llevarán a cabo las siguientes actividades:

• Solicitud de los estándares utilizados y programa de trabajo.
• Aplicación del cuestionario al personal
• Análisis y evaluación de la información

Para la evaluación de los sistemas tanto en operación como en desarrollo se llevarán a cabo las siguientes actividades:

• Solicitud del análisis y diseño del los sistemas en desarrollo y en operación
• Solicitud de la documentación de los sistemas en operación (manuales técnicos, de operación del usuario, diseño de archivos y programas)
• Recopilación y análisis de los procedimientos administrativos de cada sistema (flujo de información, formatos, reportes y consultas)
• Análisis de control, seguridad, confidencial y respaldos
• Entrevista con los usuarios de los sistemas
• Evaluación directa de la información obtenida contra las necesidades y requerimientos del usuario
• Análisis objetivo de la estructuración y flujo gramas
• Análisis y evaluación de la información recopilada
• Elaboración del informe

Para la evaluación de los equipos se llevarán a cabo las siguientes actividades:

• Visita técnica de comprobación de seguridad física y lógica de la instalaciones de la Dirección de Informática
• Evaluación de la información recopilada, obtención de gráficas, porcentaje de utilización de los equipos y su justificación
• Elaboración y presentación del informe final (conclusiones y recomendaciones)

REVISION GLOBAL DE LA PLATAFORMA T.I

Proporciona información a cerca de las aplicaciones, tecnología, sistema operativo, base de datos, equipos con que cuenta la empresa.

APLICACIONES:

La empresa trabaja con un software contable, el cual permite registrar y actualizar cada una de las operaciones que se presentan en la empresa, en pocos meses se implementara otro software.